![]() | يوجد فقط 14 صفحة متاحة للعرض العام |
المستخلص يهدف البحث الى : 1- التعرف على مفهوم واهداف واساليب وخطوات غسل الأموال. 2- التعرف على اسباب ومراحل غسل الاموال. 3- دراسة مخاطر وابعاد غسل الاموال. والمنهج المتبع هو المنهج الاستنباطى ، والمنهج الاستقرائى واهم النتائج هى : 1- يجب ان يكون هناك دور للمحاسبين وللمراجعين نحو الاكتشاف والتقرير عن جريمة غسيل الاموال بجانب مسئولياتهم المهنية الاخرى. 2- تلعب وحدة التحريات المالية فى المؤسسات المالية دورا بالغ الاهمية فى السيطرة والتحكم على عمليات غسيل الاموال. 3- تمثل لجان المراجعة بالمؤسسات المالية احد الادوات والوسائل الرقابية لمنع جريمة غسيل الاموال وتحقيق متطلبات الرقابة الداخلية 4. استعراض بعض تامحاولات التى جرت لتحديد مفهوم ؛ اسباب ؛ و خطوات جريمة غسيل الاموال ولقد توصل الباحث الى وجود اتجاهات مختلفة و متباينة فى تناول الموضوع مع وجود اتفاق ضرورة الافصاح و النشر و التقرير عن هذة الجريمة كما تيقن الباحث من وجود اتجاه قوى بتوسيع درائرة عمل المراقبين الخارجيين للاكتشاف و تقرير عن جريمة غسيل الاموال. |