الفهرس 
الفصل الاوليوجد فقط 14 صفحة متاحة للعرض العام
 |  | from | 233 |  |  |
| | | from | 233 | | |
المستخلص
يَهْدِف البحث إلى بناء نموذج مُقترح لمراجعة الأداء للتنبؤ بالفساد المالي في شركات قطاع الأعمال المُقيدة في سوق الأوراق المالية المصرية باستخدام تقنية التنقيب في البيانات، في ظل توجه الدولة لمكافحة الفساد، وذلك انطلاقًا من خطتها الإستراتيجية والتي تهدف إلى تفعيل آليات الشفافية والنزاهة في مجتمع يُدرك مخاطر الفساد في إطار تحقيق أهداف التنمية المستدامة، حيث أطلقت الحكومة المصرية عام 2018 برنامج لطرح الشركات الحكومية في البورصة المصرية إيمانًا منها بأن القضاء على الفساد هو الحل الأمثل لزيادة تدفق الاستثمارات ونجاح منظومة الإصلاح الاقتصادي. اعتمدت الدراسة في بناء النموذج المُقترح على الدراسات السابقة والبيانات المُستخلصة من القوائم المالية لشركات قطاع الأعمال وتقارير الجهاز المركزي للمحاسبات، وقد تمت الدراسة التطبيقية على 22 شركة قطاع أعمال عام تخضع لقانون 203 لسنة 1991 خلال الفترة من 2009 وحتى 2021 بإجمالي عدد 249 مشاهدة باستخدام تقنية التنقيب في البيانات، من خلال عدد 5 خوارزميات تصنيف وهى الغابات العشوائية Random Forest، والانحدار اللوجيستي Logistic Regression، والجار الأقربKNN، والساذج باييزNaive Bayes، وآلة المتجهات الداعمةSVM ، وأُجريت المقارنة بينهم للوصول إلى أفضل خوارزمية تصنيفًا وأثبتت خوارزمية الساذج بايز Naive Bayes تفوقها من حيث الدقة لتكون هي المصنف الأفضل بدرجة دقة 89%. وخَلَصَت الباحثة إلى نموذج مُقترح للتنبؤ بالفساد يتكون من بعض المؤشرات يمكن لمُراجع الأداء استخدامها للمساعدة في التنبؤ بالفساد المالي وهي : نسبة السيولة، نسبة السيولة السريعة، الرافعة المالية، إجمالي الالتزامات/ إجمالي الأصول، معدل العائد على الاستثمار، ومعدل العائد للمبيعات، وصافي الربح قبل الفوائد والضرائب/ المبيعات، وصافي الربح قبل الفوائد والضرائب/ إجمالي الأصول، معدل دوران الأصول، كما اختبرت الدراسة صلاحية النموذج المُقترح بالتطبيق على ثلاث شركات (دراسة حالة) وأثبت النموذج قدرته على التنبؤ بدرجة دقة 89%.